نحوه محاسبه مالیات خرید و فروش ملک در دبی چگونه است؟ نبود مالیات بر درآمد و معافیت‌های گسترده در بسیاری از بخش‌ها شرایطی را هموار ساخته تا سرمایه‌گذاران خارجی و خریداران ملک توجه ویژه‌ای به این شهر داشته باشند. با وجود اینکه تا سال ۲۰۱۸ حتی مالیات بر ارزش افزوده نیز در امارات وجود نداشت اما پس از آن، دولت برای برخی کالاها و خدمات نرخ محدودی در نظر گرفت. این در حالی است که، قوانین مشخصی نیز برای معاملات ملکی وجود دارد و خریداران یا فروشندگان میبایست در جریان آنها قرار بگیرند و سپس وارد این بازار پررونق شوند.
امارات؛ سرزمین معافیت‌های مالیاتی در خاورمیانه
اصطلاح بهشت مالیاتی بدون شک اولین چیزی است که در ذهن بسیاری از فعالان اقتصادی و سرمایه‌گذاران هنگام شنیدن نام امارات تداعی میشود. این کشور سال‌هاست که با سیاست‌های اقتصادی خاص و قوانین مالیاتی ساده و کارآمد، در لیست جذاب‌ترین مقاصد برای مهاجرت، تجارت و سرمایه‌گذاری قرار گرفته است. به همین دلیل، هر ساله هزاران نفر از سراسر جهان به شهرهایی مانند دبی و ابوظبی مهاجرت می‌کنند و این مناطق را به پایگاه‌های مهمی برای کسب‌وکار خود تبدیل می‌سازند.
نرخ صفر مالیاتی
یکی از دلایل اصلی این استقبال، نرخ صفر مالیات در بسیاری از حوزه‌هاست. همین قانون باعث شده سرمایه‌گذاری‌های عظیمی در بخش‌هایی مانند ساخت هتل‌های لوکس، آسمان‌خراش‌های مدرن و پروژه‌های زیرساختی گسترده در این کشور شکل بگیرد. البته پرسش بسیاری از افراد این است که چگونه کشوری با چنین حجم عظیمی از فعالیت‌های اقتصادی، همچنان توانسته جایگاه خود را به‌عنوان یک بهشت مالیاتی حفظ کند. پاسخ به این سوال را می‌توان در دو مولفه اساسی جست‌وجو کرد:
- قوانین پشت‌صحنه اقتصادی و مالی: از جمله قوانین ساده در زمینه ثبت شرکت، نظام بانکی کارآمد، و معافیت‌های مالیاتی گسترده که فرآیند سرمایه‌گذاری و انتقال سرمایه را برای سرمایه‌گذاران خارجی تسهیل کرده است.
- رتبه‌بندی جهانی در نقل‌وانتقالات مالی: امارات در مقایسه با بسیاری از کشورها در زمینه شفافیت مالی و سهولت در جابه‌جایی سرمایه، جایگاه بالایی دارد. همین مسئله این کشور را به یکی از قطب‌های مالی امن و مورد اعتماد در سطح بین‌المللی تبدیل کرده است.
سیستم مالیات در دبی چگونه است؟
سیستم مالیاتی در دبی و به‌طور کلی امارات متحده عربی با رویکردی هوشمندانه طراحی شده تا نه‌تنها مانعی برای فعالیت‌های اقتصادی نباشد، بلکه به‌عنوان محرک رشد و جذب سرمایه‌گذاری عمل کند. برخلاف بسیاری از کشورها که تمرکز اصلی مالیات بر درآمد افراد است، در دبی هیچ مالیات مستقیمی بر درآمد اشخاص یا بسیاری از فعالیت‌های تجاری وجود ندارد. در نتیجه، این شهر به‌عنوان بهشت اقتصادی منطقه شناخته میشود و سرمایه‌گذاران خارجی بلاخص در بخش املاک و مستغلات استقبال گسترده‌ای از آن دارند.
یکی از مهم‌ترین پایه‌های این سیستم، معافیت مالیات بر درآمد است. با این وجود، دولت برای ایجاد یک نظام مالیاتی شفاف و پایدار، از سال ۲۰۱۸ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را معرفی کرد که نرخ آن تنها ۵ درصد است. البته این مالیات همه بخش‌ها را در بر نمی‌گیرد و حوزه‌های راهبردی همچون نفت و گاز و همچنین بسیاری از مناطق آزاد اقتصادی از آن معاف هستند.
معافیت های ویژه مالیاتی
جالب است بدانید که امارات بسته‌ای از مشوق‌های مالیاتی از جمله معافیت‌های ویژه برای فعالیت‌های تحقیق و توسعه، استهلاک دارایی‌های سرمایه‌ای و نرخ‌های ترجیحی در مناطق آزاد را ارائه میدهد. با وجود چنین سیاست‌های هوشمندانهای، هزینه‌های عملیاتی شرکت‌های ساخت و ساز کاهش یافته و فضای رقابتی سالمی برای رشد اقتصادی ایجاد میشود.
نکته حائز اهمین اینجاست که این کشور با ارائه تسهیلات ویژه، حتی خرید اقساطی ملک در دبی را نیز ساده‌تر کرده تا افراد بیشتری بتوانند با هزینه‌ای کمتر و شرایطی آسان‌تر صاحب‌خانه شوند. به این ترتیب، سیستم مالیات خرید و فروش ملک در دبی نه‌تنها باری بر دوش سرمایه‌گذاران نیست، بلکه سکوی پرشی برای رونق اقتصادی و ورود آسان‌تر مهاجران به این بازار پویا در نظر گرفته میشود.
انواع مالیات در دبی
بسیاری از مالیات‌های رایج در دیگر کشورها مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر دارایی، مالیات بر ارث و مالیات حقوق و دستمزد در دبی دریافت نمی‌شود. دلیل اصلی این موضوع، درآمد بالای دولت از منابع نفتی است که باعث شده بار مالیاتی کمتری بر دوش شهروندان و مهاجران قرار بگیرد. البته این به معنای نبود کامل مالیات در دبی نیست. در برخی حوزه‌ها دولت امارات هزینه‌هایی مشخص کرده که هر فرد یا سرمایه‌گذار موظف به پرداخت آن است. یکی از مهم‌ترین این حوزه‌ها، خرید و فروش ملک در دبی محسوب میشود.
مالیات خرید ملک در دبی
خرید ملک در دبی به طور مستقیم مشمول مالیات نیست و نرخ مالیات خرید ملک در امارات صفر در نظر گرفته شده است. همین قانون سبب شده تا دبی در لیست جذاب‌ترین مقاصد سرمایه‌گذاری در بخش املاک قرار بگیرد. با این وجود، هنگام خرید یا فروش ملک هزینه‌هایی وجود دارد که بسیاری آنها را با مالیات اشتباه می‌گیرند.
از مهم‌ترین این هزینه‌ها می‌توان به مالیات شهرداری یا هاوسینگ اشاره کرد که بیشتر شامل خدمات شهری از جمله برق و آب است. این هزینه حدود ۴ درصد ارزش ملک تعیین میشود. علاوه بر این، برای انتقال مالکیت املاک و مستغلات نیز باید مبلغی به عنوان هزینه انتقال ملک پرداخت شود که در دبی برابر با ۴ درصد ارزش ملک است. البته این نرخ ممکن است در شهرهای دیگر امارات مثل ابوظبی متفاوت باشد.
مالیات اجاره ملک در امارات
برخلاف مالیات خرید و فروش ملک در دبی که نرخ خاصی به آن تعلق نمی‌گیرد، اجاره ملک در امارات مشمول مالیات است. نرخ این مالیات در شهرهای مختلف متفاوت بوده و قوانین مخصوص به خود را دارد. در دبی، مستأجران املاک مسکونی موظف هستند ۵ درصد از مبلغ کل اجاره سالانه خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند. این نرخ برای املاک تجاری بیشتر بوده و برابر با ۱۰ درصد اجاره سالیانه است.
صاحبان املاک نیز باید سالانه حدود ۲.۵ درصد از اجاره دریافتی خود را به دولت پرداخت کنند. به همین خاطر، دبی یکی از گران‌ترین شهرهای امارات از نظر مالیات اجاره معرفی میشود.
مهم: یکی از نکات مثبت در مورد مالیات اجاره در دبی، امکان پرداخت قسطی آن است. این موضوع به مستأجران امکان میدهد تا در صورت ناتوانی در پرداخت یکجای مالیات، آن را طی چندین قسط تسویه کنند.
قوانین مالیات خرید و فروش ملک در دبی
بر اساس اظهارات معاون وزیر دارایی امارات، افرادی که در حوزه‌هایی مانند ساخت‌وساز، خرید و فروش املاک و سرمایه‌گذاری فعالیت می‌کنند از پرداخت مالیات معاف هستند. این سیاست باعث رونق بازار املاک و جذب سرمایه‌گذاران خارجی میگردد. برای حمایت از کسب‌وکارهای کوچک و متوسط، دولت امارات نرخ مالیاتی برابر با ۹ درصد در نظر گرفته است. این نرخ تنها زمانی اعمال میشود که سود خالص شرکت‌ها از مرز ۳۷۵ هزار درهم عبور کند. در غیر این صورت، درآمدهای کمتر از این مقدار از پرداخت مالیات معاف خواهند بود.
برخی از بخش‌ها و مؤسسات مانند بانک‌ها و شهرداری‌ها نیز مشمول قوانین مالیاتی عمومی نمی‌شوند و می‌توانند از درآمد خود بدون کسری مالیات بهره‌مند شوند. در مجموع، ساختار مالیاتی امارات به شکلی طراحی شده که همزمان با ایجاد انگیزه برای سرمایه‌گذاران خارجی، از کسب‌وکارهای داخلی نیز حمایت کند و اقتصاد این کشور را در مسیر رشد پایدار قرار دهد.
کاهش مالیات با خرید خانه در دبی
یکی از مهم‌ترین مزایای خرید خانه در دبی، بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی و تخفیف‌های مرتبط با وام‌های ملکی است. این معافیت‌ها شامل کسر سود و کاهش میزان مالیات مرتبط با وام مسکن هستند. این موضوع برای کسانی که اولین بار اقدام به خرید ملک می‌کنند، اهمیت زیادی دارد.
با توجه به اینکه در سال‌های ابتدایی معمولا پرداخت سود وام بخش قابل توجهی از هزینه‌های خریداران را تشکیل میدهد، مالکیت خانه در دبی راهکاری مؤثر برای کاهش فشارهای مالی خواهد بود. علاوه بر این، در برخی شرایط امکان حذف بخشی از امتیازات و هزینه‌های وام مسکن در سال نخست نیز وجود دارد. این موضوع بسته به نوع و میزان امتیازاتی که خریدار دریافت کرده، صرفه‌جویی چشمگیری در هزینه‌ها ایجاد میکند.
سخن پایانی
مالیات خرید و فروش ملک در دبی چگونه محاسبه میشود؟ دبی ضمن اینکه مقصد گردشگری لوکس در نظر گرفته میشود از قطب‌های اقتصادی و سرمایه‌گذاری در جهان نیز هست. این شهر با وجود زیرساخت‌های مدرن، قوانین حمایتی و سیستم مالیاتی منعطف و بهینه، توانسته محیطی امن و جذاب برای زندگی و کسب‌وکار فراهم آورد. سیستم مالیاتی دبی که بر پایه معافیت‌های گسترده و نرخ‌های پایین مالیات شکل گرفته، مزیتی رقابتی در مقایسه با بسیاری از کشورهای منطقه محسوب میشود. این ساختار هوشمندانه هم سرمایه‌گذاران خارجی را جذب میکند و هم فرصت‌های گسترده‌ای برای رشد اقتصادی، بهینه‌سازی هزینه‌ها و توسعه پایدار در اختیار شرکت‌ها و افراد قرار میدهد. باید اذعان کنین که انتخاب دبی برای سرمایه‌گذاری یا سکونت، به معنای ورود به بازاری پویا و مطمئن است که با پشتوانه قوانین مالیاتی کارآمد و فرصت‌های بی‌نظیر اقتصادی، آینده‌ای روشن را برای سرمایه‌گذاران رقم خواهد زد.